2024 부가세 신고기간 계산기와 절세전략

매년 1월은 부가가치세를 신고해야 하는 기간으로 법인사업자와 일반 납세자뿐만 아니라 간이과세자도 신고해야 합니다. 하지만 신고하려고 하면 세금을 얼마나 내게 될지, 환급받을 금액을 알 수 없기 때문에 막막하게 느껴지실 텐데요. 그래서 오늘은 부가가치세에 대한 정보와 부가가치세 계산기를 공유해 드리고 절세 팁도 정리해 보겠습니다.

 

 

목차

• 부가가치세란?
• 부가가치세 신고 기간
• 일반과세자 부가가치세 특징
• 간이과세자 부가가치세 특징
• 부가세를 절약하는 방법
• 부가가치세 계산법과 계산기

 

 

 

 

 

부가가치세란?

 

○ 상품 및 서비스 제공 과정에서 얻어지는 이윤에 대한 과세
○ 사업자가 납부하는 부가세는 매출세액에서 매입세액을 차감하여 계산함

 

개별 사업자는 크게 '일반과세자'와 '간이과세자'로 구분할 수 있으며, 이에 따라 부가가치세 납부 요건도 다양합니다.

 

 

 

부가가치세 신고 기간

 

사업자가 되면 부가가치세를 납부할 의무가 있습니다. 처음이시라면 부가가치세에 대해 궁금한 점이 많으실 겁니다. 먼저 신고 기간부터 보겠습니다. 부가세는 한 해 1기와 2기로 나누어집니다.

• 1기 : 7월 1일부터 25일까지
• 2기 : 다음 해 1월 1일부터 25일까지

일반 납세자는 연 2회, 간이 납세자는 연 1회 신고, 납부가 이루어집니다.

 

 

 

 

일반과세자 부가가치세 특징

○ 10% 세율 적용
○ 세금계산서 발급 가능
○ 매입 세금계산서 세액 전액 공제
○ 연간 매출 8,000만원 이상 혹은 간이과세 배제 업종, 지역에 해당
○ 확정신고는 연 2회 (법인 및 개인 해당)
○ 예정신고는 법인 사업자만 대상
○ 예정고지는 개인사업자, 매출 1.5억 이하 소규모 법인만 해당

 

일반과세자는 연매출 8,000만원 이상 사업자가 대상입니다. 일반 납세자는 거래 시 세금계산서를 발급해야 합니다. 만약 내 주 거래처가 사업자라면 일반 납세자가 유리하겠죠? 1기와 2기는 연 2회 부가가치세 신고 및 납부가 가능합니다.

 

 

 

간이과세자 부가가치세 특징

○ 1.5% ~ 4% 낮은 세율 적용
○ 매입액 0.5%만 공제
○ 연간 매출 8,000만원 이하
○ 세금계산서 발급 불가 : 직전연도 매출 4,800만원, 신규사업자
○ 세금계산서 발급 가능 : 매출 4,800만원 ~ 8,000만원
○ 간이과세자는 1년에 한 번만 신고

 

21년 7월 세법이 개정되었습니다. 간이과세자는 낮은 부가가치세율이 적용되며 구매금액의 0.5%를 공제받을 수 있습니다. 대신 세금계산서 의무발행은 연간 판매금액에 따라 다릅니다. 기존에는 간이과세자가 세금계산서를 발급할 수 없었습니다. 사업자 간 거래에서 불이익이 많았는데요. 사업자들은 많은 매입세액을 공제하기 위해 세금계산서를 발행하는 거래를 선호하기 때문입니다.

 

 

 

하지만 지난 21년 7월 세법 개정으로 직전년도 매출액 4,800만원 이상~8,000만원 미만의 간이과세자도 세금계산서를 발급받을 수 있게 됐습니다. 단, 직전년도 매출액 4,800만원 미만이거나 신규 사업자는 세금계산서 발급이 불가하며, 대신 거래 영수증 발급이 가능합니다. 간이과세자는 매년 1월 1일부터 다음해 1월 25일까지 1회 신고·납부가 가능합니다.

 

 

 

부가세를 절약하는 방법

○ 부가세 계산법
매출세액 - 매입세액 = 납부세액

 

부가가치세 납부액을 줄이거나 환급받으려면 '매입세액'를 늘리는 게 중요합니다.

 

 

 

 

1. 적격증빙

지출항목이 매입세액으로 인정받기 위해서는 적격증빙이 매우 중요합니다. 세금계산서, 신용카드 사용내역서, 현금영수증 등이 그 예가 될 수 있습니다. 다른 업체와 거래하거나 장비를 구매할 때는 '적격증빙'을 잘 챙겨야 매입세액으로 인정받을 수 있습니다. 아래의 공제 불가 항목을 참고해 주시기 바랍니다.

○ 매입세액 공제 불가 항목
- 직원 급여
- 간이/면세사업자로부터의 매입(세금계산서 발급 불가 경우)
- 항공, 택시, 기차 등 여객운송업 지출
- 차량 지출(경차, 화차, 9인승 승용차 인정)
- 접대비
- 업무와 무관한 사비
- 사업자등록 신청 전 매입세액
- 면세사업과 관련된 매입세액

 

2. 업무용 차량 구매

사업을 위해 차량이 필요한 경우 차량 구매를 통해 매입 세액 공제를 받을 수 있습니다. 단, 경차, 화차, 9인 이상 자동차를 구매하신 경우에만 해당됩니다. 일반 자동차는 공제되지 않습니다.

 

3. 각종 공과금 사업자 명의로 설정

직장에서 공과금에 대한 매입 세액 공제도 받을 수 있습니다. 단, 공과금은 사업자 명의로 설정해야 합니다. 업무용 휴대폰을 사용 중인 경우 사업자 명의의 휴대폰 개통 시 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

 

 

부가가치세 계산법과 계산기

 

부가세는 공급가의 10%를 부과합니다.

'공급가'란 우리가 제품과 서비스를 구매할 때 최종 지불하는 금액에서 부가세를 제외한 금액을 말합니다. 즉, 8,800원짜리 제품을 구매하시면 공급가는 8,000원이고 부가세는 800원입니다. 이론에 대해 이해하기만 하면 됩니다. 실제로는 부가세 계산기를 사용하는 것이 좋습니다.

 

 

 

 

 

 

함께 읽어보세요.

 

국민행복카드 임산부 혜택 및 2024년 출산장려금 혜택

국민행복카드 임산부 혜택 및 2024년 출산장려금 혜택

2024 긴급복지 생계지원금 금액 183만원! 지급 대상은?

2024 긴급복지 생계지원금 금액 183만원! 지급 대상은?

신생아 특례대출 조건과 대환 총정리

신생아 특례대출 조건과 대환 총정리

건강보험료 환급! 신청해서 132만원 환급 받으세요!

건강보험료 환급! 신청해서 132만원 환급 받으세요!

주택임차료 월세 환급 방법! 소득공제 vs 세액공제 비교와 신청 방법 그리고 신청 기간을 놓쳤다면?

주택임차료 월세 환급 방법! 소득공제 vs 세액공제 비교와 신청 방법 그리고 신청 기간을 놓쳤다

나혼자산다 511회 전현무 셀프세차장 안산 탄도항 물때표 일몰 명소

나혼자산다 511회 전현무 셀프세차장 안산 탄도항 물때표 일몰 명소

나혼자산다 510회 키 가열용 올리브유! 조리할 때 사용해도 되는 올리브오일은?

나혼자산다 510회 키 가열용 올리브유! 조리할 때 사용해도 되는 올리브오일은?